Как рассчитать процент выполнения плана и как он связан с темпом роста?
План выполнен на 105%, а рост к прошлому году — 15,5%. Эти две цифры не противоречат друг другу: их связывает одна формула. Три относительных показателя и ловушка в плане затрат.
На совещании один руководитель говорит «план выполнен на 105%», другой — «по сравнению с прошлым годом мы выросли на 15,5%». Кто прав? Оба, потому что они измеряют разные вещи.
Основные правила
- Плановое задание (запланированный рост) = план / фактический результат прошлого периода
- Выполнение плана = фактический результат / план
- Динамика (темп роста) = фактический результат / фактический результат прошлого периода
- Все три связаны: динамика = плановое задание × выполнение плана (в коэффициентах). Если один неизвестен, его находят по двум другим
- Если план поставлен скромно, выполнить его на 120% легко, но реальный рост может быть небольшим. Поэтому смотрите на выполнение плана вместе с динамикой
- В плане затрат логика обратная: если план по себестоимости выполнен больше чем на 100%, это плохо, потому что затраты превысили плановые
- Сравниваемые суммы должны быть в одинаковых ценах и за одинаковый период, иначе часть роста окажется просто изменением цен
Пример: сеть пекарен «Мехр»
Суммы условные. Выручка прошлого года 800 000 000 сумов, план на этот год 880 000 000 сумов, фактический результат 924 000 000 сумов.
| Показатель | Расчёт | Результат |
|---|---|---|
| Плановое задание | 880 000 000 / 800 000 000 | 110% |
| Выполнение плана | 924 000 000 / 880 000 000 | 105% |
| Динамика | 924 000 000 / 800 000 000 | 115,5% |
| Проверка связи | 1,10 × 1,05 | 1,155 |
Теперь сторона затрат. Себестоимость одной лепёшки в прошлом году была 5 000 сумов, в плане предусмотрено снижение до 4 800 сумов (96%), фактически вышло 4 900 сумов. Выполнение плана 4 900 / 4 800 = 102,08%: себестоимость на 2,08% выше плановой, то есть план не выполнен. Динамика 4 900 / 5 000 = 98%: по сравнению с прошлым годом всё же подешевело на 2%. Проверка: 0,96 × 1,0208 ≈ 0,98.
Проверьте себя
5 вопросов по этой теме: выберите вариант или откройте ответ.
Выручка пекарни за два года выросла со 100 млн сумов до 144 млн сумов. Каков среднегодовой темп роста (методом средней геометрической)?
«Bahor mebel» в прошлом году продало продукции на 200 млн сумов. План на этот год установлен в размере 105% к прошлому году, а выполнен на 104%. Каков относительный показатель динамики продаж по сравнению с прошлым годом?
Чайный магазин рассчитал коэффициент линейной корреляции между расходами на рекламу и недельными продажами: r = 0,9. Какую часть вариации продаж объясняет коэффициент детерминации (r²) связью с рекламой?
Выручка магазина в прошлом году составила 80 млн сумов, в этом году — 100 млн сумов. Каков темп роста (индекс динамики)?
Базисные индексы выручки столовой по отношению к 2024 году: в 2025 году — 110%, в 2026 году — 132%. Каков цепной темп роста 2026 года по отношению к 2025 году?
Отвечено: 0 / 5Верно 0 из 5
Все тесты →Смотрите также
Источники
- Общая теория статистики (относительные показатели) · связь между относительными показателями планового задания, выполнения плана и динамики
- Пример, суммы и расчёты · составлены автором, условные